Приняв решение купить сберегательный сертификат, следует узнать все его особенности. Действительно ли такой вид вложений выгоден и какие его плюсы и минусы необходимо учесть?
Что такое сберегательный сертификат
Это ценная бумага, наличие которой подтверждает факт внесения денежной суммы во вклад в банковское учреждение. По прошествии обозначенного на бланке срока его обладатель имеет право на возврат суммы своего взноса и процентов, размер которых зафиксирован в сберсертификате при его оформлении и выдаче.
Вложения возможны только в рублях.
Кто имеет право на выпуск и приобретение
Сберегательные сертификаты разрешены к выпуску только той кредитной организацией, которая соответствует требованиям регулятора:
- осуществление деятельности на протяжении не менее, чем 2 года;
- банком должна быть опубликована подтвержденная аудитом годовая отчетность;
- соблюдение предписаний и нормативов регулятора;
- фонд резервирования не менее 15% уплаченного капитала;
- удовлетворений требований по резервам.
Владельцем сберегательного сертификата может быть любое частное лицо (как резидент, так и нерезидент). Важно, что любые финансовые обязательства, возникшие при работе с сертификатом, могут быть уплачены нерезидентами исключительно с рублевых счетов.
Разновидности
Существуют следующие виды сберегательных сертификатов:
- именной;
- сберегательный сертификат на предъявителя.
От разновидности ценной бумаги зависит порядок передачи его иному частному лицу, например, дарение.
Для именных сберсертификатов передача возможна только по уступке (цессии). В этом случае на обратной части или на дополнительных приложениях делается соответствующая запись. Для вступления в юридическою силу необходимы:
- подписи передающей и принимающей стороны;
- отметки специалиста банка, имеющего права заверки таких договоров;
- круглая печать банка.
Сберегательный сертификат на предъявителя достаточно просто передать другому лицу. Деньги по таким ценным бумагам будут выплачены любому обратившемуся в банк.
Как обналичить
Сберегательный сертияикат может быть оформлен только на конкретный срок. Возможно расторжение договора раньше оговоренного времени, но в этом случае обратившийся получит (если банком не предусмотрен иной порядок) свою сумму с процентами, начисленными по действующей ставке по вкладам до востребования.
Если вкладчик обратился позже обозначенного срока, то банк обязан выплатить все причитающиеся клиенту проценты. За время, которое прошло после окончания срока, ничего не уплачивается.
Обязательные реквизиты
Бланк сберсертификата должен содержать:
- слова «сберегательный сертификат»;
- уникальную серию и номер;
- дату размещения денежной суммы;
- размер внесения (цифрами и прописанный);
- дата возврата вклада;
- прописанную ставку (годовую);
- сумма причитающихся процентов (прописанный и цифрами);
- размер дисконта, применяемого при востребовании до срока;
- безусловная обязанность банка вернуть размещенную сумму с причитающимся доходом;
- реквизиты банка;
- ФИО и паспортные сведения держателя (не применимо, если сберегательный сертификат на предъявителя);
- подписи уполномоченных специалистов банка.
Отсутствие хотя бы одного из пунктов делает ценную бумагу недействительной. Возможно включение дополнительных реквизитов, если их наличие не будет противоречить действующему законодательству.
Особенности сберсертификатов
Клиентам, которые планируют разместить средства в сберегательные ценные бумаги, необходимо учесть нюансы этого вида вложения.
Делится ли при разводе
Согласно 34 статье Семейного Кодекса, вклады (в том числе и размещенные в сберсертификаты) считаются совместным имуществом, а значит подлежат разделу на общих основаниях. По закону, это условие относится как к именным ценным бумагам, так и к неименным.
На практике безоговорочному разделу подлежат лишь именные сертификаты. Неименные же могут быть разделены только в случае, если они сданы на хранение в банк. В иных ситуациях такая ценная бумага может быть не учтена по причине того, что у судебных органов не будет доказательств факта размещения средств.
Наследование
Процедура передачи средств сертификата наследникам зависит от его вида:
- сберегательный сертификат на предъявителя - может быть просто передан наследнику в физическом виде;
- именной - необходимо пройти процедуру вступления в права, передача будет после выдачи свидетельства о праве наследования.
Что делать, если сберегательный сертификат утерян
Законодательно определено, что восстановление прав при потере ценной бумаги происходит в судебном порядке.
При утрате ценной бумаги необходимо в обязательном порядке проинформировать банк о случившемся.
Чтобы избежать подобных ситуаций, некоторые банки предлагают услуги хранения ценных бумаг в ячейках. Например, в Сбербанке, услуга предоставляется бесплатно.
Можно ли приобретать госслужащим
Не существует ограничения, которое бы мешало «служащим государства» иметь сберсертификаты.
Важно лишь, что при подаче ежегодной справки о доходах в подпункте «Иные ценные бумаги» необходимо отобразить информацию о таком вкладе.
Чем отличается сберегательный сертификат от вклада
Основное отличие от вклада - денежные средства не страхуются, а значит при отзыве лицензии нет гарантии возврата средств.
Также различно и оформление вложения. Подтверждением наличия депозита является договор, а сберсертификат сам по себе считается доказательством заключением сделки.
Тем не менее, ставки по сберегательным сертификатам каждого конкретного банка выше, чем предлагаемые им депозиты. Но, перед размещением средств, важно учесть плюсы, минусы и риски такого вложения.
Плюсы и минусы
Плюсы:
- доходность выше, чем по вкладам;
- при наследовании или дарении неименных сертификатов нет необходимости обращаться к нотариусу, доверенность тоже не нужна.
Минусы и риски такого вложения:
- если ценная бумага будет утеряна, то любой обратившийся получит сумму вклада;
- размещенные средства не попадают под банковский закон о страховании, а значит при отзыве лицензии компенсации не будет;
- нет возможности довложения или частичного изъятия.
Выгодно ли сегодня вкладывать в сберсертификаты
Факт повышенной доходности такого вложения является спорным. Внутри одного банка ставки по сертификатам действительно выше, чем по депозитам. Например, в Сбербанке при размещении 500 тыс. р. на год ставка по срочному вкладу будет 4,95%, а по сберсертификату на аналогичных условиях - 5,4%.
Однако при сравнении с другими банками очевидно, что есть и депозиты с наиболее привлекательными условиями (средняя ставка по ТОП-10 банкам 7,8%).
Одновременно с этим, например, ББР-Банк предлагает на 500 тыс. р. на год 10%, что значительно выше средней ставки по рынку депозитов. Срочный вклад в этом же банке можно открыть под 8,2%.
Банки России, предлагающие сберсертификаты
Примеры банков где можно приобрести предлагаемые сертификаты:
- ББР-Банк - возможно размещение на срок от 31 до 731 дней, вложить можно от 100 тыс. р., средняя ставка 10,15%, при досрочном расторжении выплачиваются проценты по ставке 5%.
- УРБиР - средства принимаются на срок 180 или 367 дней, минимальный порог 10 тыс. р., средняя ставка 8,13% годовых.
- Сбербанк - возможна покупка на срок от 91 до 1095 дней, при вложении суммы от 50 тыс. р. до 1 млн р. на год ставка составит 5,35%.
Для покупки ценной бумаги достаточно обратиться в представительство выбранного банка с паспортом.
Полезное видео
Высшая школа экономики: курс лекций «Банковские услуги и отношение людей с банками». Лекция 14: Сберегательный сертификат
Которая подтверждает сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по окончании установленного срока суммы вклада и установленных в сертификате сумму процентов.
Таким образом вкладчик оформляет срочный вклад без возможности пополнения и пролонгации.
Сберегательные сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации, то есть только в российских рублях и практически на любой срок, но не более трех лет.
Право выпуска данных ценных бумаг предоставлено только кредитным организациям – банкам.
Порядок выплаты процентов по сберегательным сертификатам
Выплата процентов по сертификатам осуществляется одновременно с погашением ценной бумаги. Вместе с тем предусмотрена их досрочная оплата. При этом выплачивается номинал сертификата и проценты, установленные по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.
Суть сберегательного сертификата
По своей сути сберегательный сертификат – это ценная бумага, которая подтверждает, что у банка перед держателем сберегательного сертификата есть обязательства по выплате денежных средств, переданных банку для хранения и приумножения. Сберегательный сертификат, являясь ценной бумагой, позволяет безопасно хранить денежные средства в безналичной форме и получать повышенный доход в виде начисленных процентов.
Выпускаются сберегательные сертификаты на специальном бланке, обладающем высокой степенью защиты. Бланк ценой бумаги должен содержать в себе все условия выпуска, оплаты и обращения ценной бумаги.
Виды сберегательных сертификатов
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
По именным сберегательным сертификатам допускается возможность уступки своих прав требования другому лицу по договору цессии. В этом случае передающий право на сертификат именуется цедентом, а получающий право – цессионарием.
По сберегательному сертификату на предъявителя получить средства может любое , в чьих руках он окажется. При этом владельцем сберегательного сертификата на предъявителя могут быть как резиденты, так и нерезиденты РФ. Выданный сертификат на предъявителя можно передать, продать или подарить без лишних формальностей.
Особенности сберегательного сертификата
Сберегательный сертификат имеет следующие особенности:
Получение средств по сертификату возможно в любом отделении банка, который его выпустил, а не только непосредственно в том, где он выдавался;
Выпускаются сберегательные сертификаты исключительно в российской валюте и практически на любой срок, но не более 3 лет. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается;
Сертификаты в обязательном порядке – срочные. По окончании срока действия держателю сертификата выплачиваются установленные проценты. Если срок сертификата просрочен (например, прошло более года после окончания его действия), то за период с даты его окончания до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются;
После даты погашения срок не продлевается (пролонгация не предусмотрена);
Процент по сертификату фиксированный (как правило, он несколько выше того, что предлагается банком по вкладам) и не изменяется в одностороннем порядке;
Не допускается пополнение и частичное изъятие средств;
В случае необходимости досрочно обналичить сертификат, можно рассчитывать на получение дохода по минимальной процентной ставке, которая действует для вкладов до востребования (при этом весь возможный доход теряется);
Вклад, удостоверяемый сертификатом, не подлежит страхованию агентством по страхованию вкладов;
Сберегательный сертификат может становиться предметом залога, передаваться по наследству;
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги;
При утрате сертификата на предъявителя придётся восстанавливать свои права в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным именным сертификатам осуществляется банком, выпустившим их в обращение. В этом случае выдадут дубликат.
Плюсы и минусы сберегательного сертификата
Преимущества сберегательного сертификата
Главное преимущественно сберегательного сертификата заключается в более привлекательной процентной ставке.
Также к плюсам сберегательного сертификата относятся:
простое оформление и возможность по желанию подарить (в случае сертификата на предъявителя), передать по наследству (без оформления завещания);
возможность использования в качестве залога при получении кредита;
возможность продать свой сертификат (в случае сертификата на предъявителя);
сертификат на предъявителя не подлежит аресту, конфискации и не учитывается при разделе имущества (в том случае, если он хранится не в банке на ответственном хранении);
возможность досрочно вернуть деньги, доход при этом теряется.
Недостатки сберегательного сертификата
Главный недостаток сберегательного сертификата заключается в том, что сертификаты, выданные на предъявителя, не страхуются агентством по страхованию вкладов. Это значит, если банк лишится своей лицензии или обанкротится, то вложенные денежные средства никто не выплатит.
Также не именным сертификатом при его утрате может воспользоваться каждый желающий.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .
Сберегательный сертификат: подробности для бухгалтера
- Представление госслужащими сведений о доходах за 2018 год
Инвестиционного фонда, коносамент, облигация, чек, сберегательный сертификат и иные ценные бумаги, названные...
- О порядке отражения кредитными организациями на счетах бухучета финансовых обязательств
... (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов" (утв. Банком России 02 ... (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Положение вступает в силу с...
- О порядке отражения финансовых обязательств на счетах бухучета кредитных организаций
... (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов" (утв. Банком России 02 ... (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Положение вступает в силу с...
- Конец эпохи: у россиян отбирают сберкнижки
Лета будут запрещены сберкнижки и сберегательные сертификаты на предъявителя (ценные бумагт, ... мошенничества, когда первоначальный владелец отчуждал сберегательный сертификат на предъявителя добросовестному приобретателю, а... на получение денег по сертификату. Сберегательные сертификаты могут «стать источником... , банк теперь прекращает продажу сберегательных сертификатов на предъявителя и их прием... преступных целях. То, что сберегательные сертификаты наравне с банковскими вкладами попадут...
Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в кредитную организацию суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат. Сберегательный и депозитный сертификаты выдаются кредитной организацией на руки первому владельцу соответствующего сертификата, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения.
Условия, на которых выдаются сберегательные и депозитные сертификаты (далее также - условия выдачи), утверждаются коллегиальным исполнительным органом кредитной организации, если иное не установлено ее уставом. Условия выдачи должны соответствовать требованиям , установленным федеральными законами и нормативными актами Банка России. После утверждения условий выдачи кредитная организация направляет их в Банк России для регистрации, а также раскрывает информацию о них в порядке , установленном Банком России. Порядок и сроки регистрации Банком России условий выдачи, основания для отказа Банка России в их регистрации, перечень документов, представляемых кредитной организацией в Банк России для регистрации условий выдачи, требования к указанным документам и порядок их представления устанавливаются нормативным актом Банка России.
Кредитная организация не вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты до внесения Банком России информации о зарегистрированных условиях выдачи таких сертификатов в реестр, ведение которого осуществляет Банк России в установленном им порядке .
Сберегательные сертификаты выдаются кредитными организациями только физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям. Обращение сберегательных сертификатов осуществляется между физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями.
Депозитные сертификаты выдаются кредитными организациями только юридическим лицам. Обращение депозитных сертификатов осуществляется между юридическими лицами.
Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты. Кредитная организация, имеющая право на привлечение во вклады денежных средств юридических лиц (без права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц) в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, вправе выдавать только депозитные сертификаты.
Переход прав на сберегательный и депозитный сертификаты осуществляется только при условии соблюдения ограничений на обращение соответствующего сертификата, установленных настоящей статьей.
Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, ведет учет выданных сберегательных или депозитных сертификатов и прав на них.
Права владельца сберегательного или депозитного сертификата удостоверяются записями в системе учета выдавшей его кредитной организации. Внесение в систему учета записи, удостоверяющей права владельца сберегательного или депозитного сертификата, отражается в соответствующем сертификате, за исключением сберегательного и депозитного сертификатов, выданных на условиях обездвижения. Права, удостоверенные сберегательным или депозитным сертификатом, передаются в порядке , установленном для уступки требования (цессии), а также по основаниям, установленным законодательством Российской Федерации. Права на сберегательный или депозитный сертификат переходят к приобретателю с момента внесения соответствующей записи в систему учета выдавшей сберегательный или депозитный сертификат кредитной организации.
Кредитная организация, выдавшая сберегательный или депозитный сертификат, обязана по требованию владельца сберегательного или депозитного сертификата предоставить ему выписку или иной документ, подтверждающие факт внесения записи о его праве на сберегательный или депозитный сертификат в систему учета.
Кредитная организация представляет в Банк России по его требованию список лиц, являющихся владельцами сберегательных и депозитных сертификатов на определенный в указанном требовании день, не позднее чем в течение шести дней со дня поступления указанного требования.
Кредитная организация вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, содержащие условие отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.
Сберегательный или депозитный сертификат, удостоверяющий внесение вклада на условиях отказа владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию, должен содержать в своем тексте указание на отказ владельца соответствующего сертификата от права на получение вклада по его требованию.
Если сберегательный или депозитный сертификат предусматривает право владельца соответствующего сертификата на получение вклада по его требованию, кредитной организацией при досрочном предъявлении сберегательного или депозитного сертификата к погашению выплачиваются сумма вклада и проценты в размере, выплачиваемом кредитной организацией по вкладам до востребования, если условиями сберегательного или депозитного сертификата не установлен иной размер процентов.
Состав обязательных реквизитов сберегательных и депозитных сертификатов устанавливается нормативным актом Банка России.
Сегодня сберегательные и депозитные сертификаты предлагают клиентам (физическим и юридическим лицам) более 25 коммерческих банков России, в том числе Сбербанк России, ОАО «УБРиР», Банк Москвы, ВТБ, ООО КБ «МИЛБАНК» , Промсвязьбанк, Проминвестбанк, Петрокоммерцбанк, Московский нефтехимический банк, Европейский трастовый банк и другие.
Что же такое сберегательный (депозитный) сертификат? В пункте 1 статьи 844 главы 44 Гражданского кодекса Российской Федерации значение сберегательного (депозитного) сертификата определено так:
«Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.»
Единые для всех кредитных организаций России правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов были установлены Положением, изложенным в Письме ЦБ РФ от 10.02.92 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) "О депозитных и сберегательных сертификатах банков"
Итак сберегательные (депозитные) сертификаты, это ценные бумаги, которые могут быть следующих видов:
- именные;
- на предъявителя
- В разовом порядке.
- На постоянной основе (сериями)
- сберегательные;
- депозитные.
Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка по выплате размещенных у него юридическими лицами депозитных вкладов, на основании которого права могут переходить от одного лица к другому. Денежные расчеты по купле - продаже и выплате сумм по этим сертификатам осуществляются только в безналичном порядке.
Сберегательный сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него физическими лицами сберегательных вкладов, права по которому могут уступаться одним лицом другому. Расчеты и выплаты по этим сертификатам осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Выпускаются на специальных бланках, обладающих высокой степенью защиты.
Существуют и обязательные условия по выпуску сертификатов, а именно:
- Они выпускаются только в валюте Российской Федерации.
- Могут быть только срочными.
- Их владельцами могут быть резиденты и не резиденты РФ.
- Не могут пролонгироваться.
- Не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Сберегательный (депозитный) сертификат, это относительно молодой на Российском рынке многофункциональный банковский продукт. Отдельные виды сертификатов пользуются даже повышенным спросом, например, сберегательные сертификаты на предъявителя. Наибольшим спросом в 2012 - 2013 годах пользуются сберегательные сертификаты со сроком погашения от 1 года до 3 лет, а до 2012 года наибольшим спросом пользовались сберегательные сертификаты со сроком погашения - от 181 дня до 1 года.
Востребованность сертификатов по годам колеблица. Наивысшая активность населения по приобретению сберегательных сертификатов пришлась на 2007 год, а начиная с 2008 года, объем выпуска сберегательных сертификатов падал до 2012 года, что было связано с кризисными ситуациями в экономике, незащищенностью государственным страхованием вложений в сертификаты на предъявителя и не самыми привлекательными условиями банков по доходности.
Данные Центрального Банка РФ по объему выпускаемых сберегательных сертификатов выглядят так:
| из них со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) | Отношение гр.3 к гр. 2 (%) |
||
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 2002 г. | 1 127 | 934 | 89,9 |
| 2003 г. | 1 663 | 1 058 | 63,6 |
| 2004 г. | 3 623 | 2189 | 60,4 |
| 2005 г. | 6 622 | 3 089 | 46,6 |
| 2006 г. | 16 232 | 7 600 | 46,8 |
| 2007 г. | 22 411 | 10 470 | 46,7 |
| 2008 г. | 18 040 | 7 318 | 40,6 |
| 2009 г. | 15 487 | 5 705 | 36,7 |
| 2010 г. | 13 981 | 5 344 | 38,2 |
| 2011 г. | 11 518 | 2 755 | 23,9 |
| 2012 г. | 228 376 | 36 498 | 15,98 |
| 2013 г. | 349 711 | 35 125 | 10,04 |
Начиная с 2011 года наблюдается рост объемов сберегательных сертификатов на срок от 1 года до 3 лет, а в 2012 - 2013 годах произошёл резкий всплеск вложения средств в сберегательные сертификаты со сроками погашения от 1 года до 3 лет. Это видно из следующей таблицы:
| На конец года / Объемы (по номинальной стоимости) | Сберегательные сертификаты – всего (млн.руб.) | со сроком погашения - от 181 дня до 1 года (млн.руб.) | Отношение гр.3 к гр. 2 (%) | со сроком погашения - от 1 года до 3 лет | Отношение гр.5 к гр. 2 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 2010 г. | 13 981 | 5 344 | 38,2 | 4 156 | 29,7 |
| 2011 г. | 11 518 | 2 755 | 23,9 | 4 944 | 42,92 |
| 2012 г. | 228 376 | 36 498 | 15,98 | 158 186 | 69,27 |
| 2013 г. | 349 711 | 35 125 | 10,04 | 273 386 | 78,17 |
Владельцами сертификатов могут стать физические лица, как резиденты, так и нерезиденты. Приобретение сберегательного сертификата в банке можно осуществить путем внесения наличных денежных средств в момент его покупки или за счет средств, хранящихся во вкладе.
Так как сберегательный (депозитный) сертификат, является ценной бумагой, то сам бланк сертификата имеет все необходимые степени защиты и водяные знаки, изготавливается в специализированных типографиях, имеющих соответствующие лицензии.
Сертификаты выпускаются на специальном бланке, который должен содержать следующие обязательные реквизиты :
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения депозита /вклада;
- сумма вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по банковскому сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом/вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух, уполномоченных банком на подписание таких документов работников банка, скрепленные печатью банка.
Чтобы получить ответ на вопрос, «Зачем нужны сберегательные депозитные сертификаты?», давайте рассмотрим круг его применения. Привлекательность сберегательных (депозитных) сертификатов связана с широким диапазоном его использования, а именно:
- Это особый вид депозита, соединяющий в себе свойства вклада и ценной бумаги. Он имеет фиксированную процентную ставку, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов осуществляется одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. При досрочном погашении сертификата, банки выплачивают проценты, установленные по вкладам до востребования.
- Банковский сертификат можно подарить или передать другому лицу. Сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением. Именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования) на оборотной стороне бланка сертификата и на дополнительных листах (приложениях). Порядок передачи не сложен.
- Сертификаты можно завещать своим наследникам. Правда, для завещателя это хлопотно. При каждом очередном истечении даты востребования средств по депозитному сертификату, требуется его переоформление, а, следовательно, и одновременное изменение завещания т.к. меняются реквизиты депозитного сертификата.
- Они могут использоваться в качестве залога при кредитовании. В этом случае сберегательные (депозитные) сертификаты, как правило, передаются на хранение в банк, по месту получения ссуды. Так, если вы вложили свои свободные средства в длительный выгодный депозитный сертификат, и вам не хочется терять доходы по нему, а деньги все-таки нужны, то можно оформить кредит под залог этой ценной бумаги.
- Сберегательные сертификаты можно использовать для хранения денежных средств во время поездок. Всегда удобнее везти одну бумажку, нежели несколько пачек купюр. Получить средства в счет оплаты сберегательного сертификата можно во всех подразделениях Банка, выдающих сертификаты и обслуживающих физические лица. Правда, в случае досрочного погашения ценной бумаги, проценты вы получите по ставке «до востребования» и только за фактическое количество дней хранения ценной бумаги. Есть в этой услуги и минусы – не все банки имеют разветвленную филиальную сеть по всей стране, а сертификат (на предъявителя) возить также опасно, как и деньги.
Наибольший интерес может представлять для людей сберегательный сертификат Сбербанка России, который выпускается на предъявителя, что можно объяснить обширной географией расположения филиальной сети Сбербанка по всей территории России.
Но прежде чем дальше рассказывать о сберегательном сертификате Сбербанка России, сначала расскажу о нескольких существенных недостатках сертификатов. К существенным недостаткам Сберегательных (депозитных) сертификатов относятся:
- Сберегательные сертификаты, выписываемые банками на предъявителя, в том числе и сертификаты Сбербанка России, не участвуют в системе страхования вкладов физических лиц.
Так, в соответствии с абзацем 2 пункта 2 статьи 5 ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года N 177-ФЗ и абзацем 2 пункта 2 статьи 4 ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29 июля 2004 года N 96-ФЗ, не подлежат страхованию средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, удостоверенные сберегательными сертификатами .
Следовательно, если банк, выпускающий сертификаты на предъявителя, обанкротится, или у него будет отозвана лицензия на проведение банковских операций, то вкладчики, хранившие свои сбережения в сберегательных сертификатах (на предъявителя) в этом банке, не попадут в список лиц, которым Агентство по страхованию вкладов и Центробанк выплатят страховое возмещение. Такие возможные финансовые потери следует учитывать и избегать.
- Процентные доходы, начисляемые по всем видам Сберегательных сертификатов облагаются налогом точно так же, как проценты по обычным банковским вкладам. Так, на доходы физических лиц, установлена налоговая ставка в размере 35% в части процентов, причитающихся держателю сберегательного сертификата, превышающих ставку рефинансирования Банка России. Данный налог исчисляется и удерживается банками.
Так, например, если процентная ставка на депозитный сертификат составляет 10 %, а ставка рефинансирования 8,5%, то налогообложению в размере 35% подлежит доход, начисленный от ставки в 1,5% (10% – 8,5%). Сегодня банками, в основном, устанавливается доходность по сертификатам ниже ставки рефинансирования, и только по сертификатам на очень большую сумму и длительный срок - выше ставки. Так, например, наиболее высокие процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России в 2013 году составляют от 8,50 до 10,00 %. Причем, чем больше сумма и дольше срок, тем выше ставка.
- Налог по ставке 13% от первоначальной стоимости именного Сберегательного сертификата. Он платится в случае, если именной сертификат сменил владельца и гасится не покупателем, а иным лицом. Другими словами, получение именного сертификата в наследство, его дарение или передача другому лицу, относится к получению дохода другим лицом.
Заполнение и представление в налоговую инспекцию декларации о доходах возлагается на получателя именного сертификата. Избежать уплаты этого налога новый владелец сможет только, если представит в налоговую службу платежный документ, подтверждающий его собственные расходы на приобретение этого сертификата.
Сберегательные сертификаты (на предъявителя) налогами не облагаются. Поэтому они и пользуются у вкладчиков большей популярностью.
Сберегательный сертификат (на предъявителя) Сбербанка России
Сберегательный сертификат Сбербанка
Основные условия по выпуску и обслуживанию Сберегательных сертификатов Сбербанка России следующие:
- выпускаются в валюте Российской Федерации;
- выпускаются на срок от 3 месяцев до 3 лет;
- Минимальный размер вкладов по сберегательным сертификатам 10 000 рублей;
- Количество, номинал (сумма вклада) и срок вклада по сертификатам определяется вкладчиком;
- Оформляется на конкретный срок;
- имеют фиксированную процентную ставку;
- передача сертификата возможна в любой момент в течение срока действия вклада. Вы можете подарить сберегательный сертификат своим друзьям, родственникам. При этом передача другому лицу прав по сертификату осуществляется простым вручением сертификата этому человеку, заключения дополнительных соглашений и иного удостоверения прав не требуется.
Начиная с 17 ноября 2014 года процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанком России установлены следующие:
| Количество дней | Размер вклада в рублях / проценты (% годовых) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 10 000 - 50 000 | 50 000 - 1 000 000 | 1 000 000 - 8 000 000 | 8 000 000 - 100 000 000 | свыше 100 000 000 |
|
| 91-180 | 0,01 | 8,00 | 8,50 | 8,75 | 9,00 |
| 181-365 | 0,01 | 8,75 | 9,25 | 9,50 | 9,75 |
| 366-730 | 0,01 | 9,25 | 9,75 | 10,00 | 10,25 |
| 731-1094 | 0,01 | 9,50 | 10,00 | 10,25 | 10,50 |
| 1095 | 0,01 | 10,00 | 10,50 | 10,75 | 11,00 |
Недостаток Сберегательного сертификата Сбербанка России - повышенный риск при его хранении дома. Восстановление прав по утраченному сертификату осуществляется только через суд.
Более подробную информацию о сертификатах Сбербанка можно посмотреть в статье "Сберегательный сертификат Сбербанка России (на предъявителя): условия выпуска, доходность, номинал ценных бумаг. Изменение внесено 17.11.2014 г.
Нестабильность текущей экономической ситуации заставляет все больше людей задумываться о сохранении сбережений. Кредитные организации предлагают целый ряд разнообразных вариантов: от депозитов в национальной и иностранной валюте до инвестиций в драгоценные металлы или ценные бумаги.
Относительно недавно особую популярность на российском финансовом рынке стал набирать такой продукт, как сберегательный сертификат. В чем состоит его суть, какие бывают разновидности, какие он дает преимущества и есть ли недостатки – рассмотрим подробнее в этой статье.
Что такое сберегательный сертификат
Кредитные организации имеют возможность выпускать ряд разнообразных ценных бумаг. Одной из них и является сберегательный сертификат. Это документ, который подтверждает тот факт, что его владелец внес на счет кредитной организации определенную сумму денег путем оформления соответствующего вклада. Он дает своему обладателю возможность по окончании срока обращения получить на руки вложенные деньги с процентами.
Исходя из сферы применения и статуса владельца, выделяют две разновидности:
- депозитный сертификат;
- сберегательный.
Принципиальное отличие депозитного сертификата от сберегательного заключается в следующем:
- доступен для оформления только юридическим лицам;
- исключена возможность расчетов с использованием наличных денег.
Физические лица при желании могут оформить сберегательный сертификат. В этом случае форма расчетов не регламентирована – это может быть как безналичный перевод, так и наличные денежные средства.
Существует ряд характеристик, являющихся общими для двух типов сертификата. Среди них можно выделить следующие:
- документарная форма выпуска;
- возможность передавать право требования третьим лицам;
- ограниченный срок обращения (как правило, он не превышает трех лет);
- невозможность пролонгации;
- использовать документ для оплаты приобретения услуг или товаров невозможно.
Выпускается две разновидности рассматриваемых ценных бумаг:
- используя сберегательный сертификат на предъявителя, получить деньги может любой, кто подаст его в кредитную организацию для погашения;
- именные сберегательные сертификаты оформляют на конкретное лицо. В этом случае получить средства имеет право только владелец сертификата. Внесенная денежная сумма попадает под программу страхования, а передать право требования можно только посредством оформления договора цессии.
Плюсы и минусы Сберегательного сертификата
Как и любая разновидность финансовых продуктов, сберегательный сертификат имеет свои плюсы и минусы.
Среди недостатков этого типа ценных бумаг можно выделить следующие:
- если речь идет о сертификатах на предъявителя, то они не подлежат страхованию;
- финансовые средства сможет получить лицо, которому сертификат достался с использованием незаконных способов, например, в результате кражи (этот пункт не относится к именным документам);
- налоговое законодательство рассматривает сертификаты наравне со вкладами. Это значит, что доход обладателя будет облагаться соответствующим налогом, когда базовые проценты по сертификату на пять и более пунктов превысят ставку рефинансирования;
- восстановить права владельца, потерявшего свой сертификат, будет сложно. Это можно сделать только через суд (этот пункт также не касается именных сертификатов);
- управлять сертификатом дистанционно нельзя. Для оформления вложения денежных средств и из получения клиенту потребуется лично посетить отделение банка;
- невозможность пролонгации. Максимальный срок обращения сертификата не превышает трех лет. После окончания предусмотренного договором срока Сберегательный сертификат Сбербанка (наиболее популярны именно его сертификаты) или любого другого кредитного учреждения автоматически приобретает статус «до востребования».
Вероятность того, что появятся риски, указанные во втором и четвертом пунктах, можно свести к нулю. Для этого достаточно оставить документ в банке на ответственное хранение – некоторые кредитные организации оказывают такую услугу бесплатно.
Данный вид ценных бумаг имеет и ряд преимуществ, благодаря которым их популярность растет:
- Высокая доходность. Если сравнивать с депозитными программами, то процентные ставки по сберегательным сертификатам, как правило, на несколько пунктов выше. Каждый банк устанавливает эти ставки самостоятельно, при этом они являются фиксированными. В любом случае сберегательный сертификат выгоднее, чем вклад;
- Простота оформления. Потребителю потребуется предоставить в финансовую организацию паспорт и налоговый номер (если таковой имеется), а также разместить в банке денежную сумму, равную номиналу сертификата. После осуществления этих процедур банк заполняет и выдает документы потребителю;
- Возможность досрочно получить деньги. Вариант досрочного предъявления сертификата владельцем для погашения предусматривается в договоре. Проблем в этом случае не возникнет, но проценты будут начислены по сниженной ставке (она также прописывается в тексте договора);
- Возможность подарить или продать сертификат другому лицу. Чтобы передать в постоянное пользование свой сертификат (если, конечно, речь идет о сертификате на предъявителя), не потребуется переоформление большого количества документов.
Именно в основных преимуществах и недостатках заключается основное отличие сберегательного сертификата от вклада.
Что лучше: сберегательный сертификат или вклад
Разбираясь, что предпочесть, следует четко представлять, для чего нужен сберегательный сертификат. Сделать выбор в его пользу будет удобно в следующих случаях:
- клиент желает получить более высокий доход, при этом нужно помнить о существовании определенного риска. Это связано с тем, что сертификаты на предъявителя не подлежат страхованию АСВ;
- необходима возможность быстро и без проблем передать права на вклад другому лицу — например, сделать подарок или оставить в наследство;
- клиент предполагает, что с высокой долей вероятности деньги ему понадобятся до окончания срока действия документа. В этом случае его легко можно продать (и в некоторых случаях можно получить сумму, превышающую номинал документа) либо сделать залогом по кредиту.
Сберегательный сертификат или вклад: что выгоднее ? Как уже отмечалось выше, по названной ценной бумаге процент всегда выше, чем по традиционному депозиту. Поэтому сберегательный сертификат подходит гражданам, заинтересованным в доходности, а также в мобильности вложений. Во всех остальных ситуациях для потребителя более предпочтительным и подходящим вариантом станет вклад.
Таким образом, сберегательный сертификат имеет ряд особенностей. Можно выделить как достоинства, так и недостатки такой ценной бумаги. Поэтому решать, что лучше: вклад или сертификат, следует для каждого конкретного случая.
